Analyse
Das achte Lernvideo zeigt die drei Module der Analyse: den Bewegungsspiegel der stillen Reserven, die Unternehmensanalyse mit Kennzahlen und Zielbereichen und die Unternehmensbewertung nach vier Methoden.
Fachlich verantwortlich: Marco Zanetti und Reto Ackermann, Treuhänder und Wirtschaftsprüfer, fastview ag
Das lernen Sie
- Stille Reserven mit Bildung und Auflösung über alle Jahre führen
- Steuerliche Verlustvorträge und latente Steuern erfassen
- Einen Kennzahlenbericht mit Vorjahr und Zielbereichen zusammenstellen
- Eine Unternehmensbewertung mit Planung, Kapitalkosten und vier Methoden rechnen
- Berichte als PDF oder PowerPoint ausgeben
Transkript
Einstieg
Willkommen bei nunia. In diesem Video zeigen wir die drei Module der Analyse: stille Reserven, Unternehmensanalyse und Unternehmensbewertung.
Stille Reserven
Unter «Stille Reserven» führen Sie den Bewegungsspiegel eines Mandats über alle Jahre. Jede Reserve erfassen Sie mit Bezeichnung, Bestand je Stichtag, Bilanzkonto und dem Konto der Erfolgsrechnung. Bildung und Auflösung ergeben sich aus der Veränderung der Bestände; frühere Jahre fügen Sie mit einem Klick an. Am Fuss der Tabelle steht je Jahr das Total der stillen Reserven. Darunter führen Sie die steuerlichen Verlustvorträge mit ihrer Verrechenbarkeit und auf Wunsch die latenten Steuern darauf.
Unternehmensanalyse
Die Unternehmensanalyse rechnet die Kennzahlen direkt aus dem Import – mit Vorjahr. Der Bericht ist als Präsentation aufgebaut: Seite für Seite, links die Übersicht aller Seiten. Die Statusübersicht auf dem Deckblatt zählt, wie viele Kennzahlen gut, neutral oder kritisch sind. Links wählen Sie, welche Kennzahlen in den Bericht kommen; nunia schlägt die wichtigsten vor. Mit «bereinigt» rechnet die Analyse mit den stillen Reserven statt mit den Zahlen der Finanzbuchhaltung. Jede Kennzahl erhält eine eigene Seite mit Wert, Vorjahr und Zielbereich. Dazu erklärt nunia die Bedeutung, schlägt Massnahmen vor und zeigt, wo verfügbar, den Branchenvergleich. Die Gesamtwürdigung fasst alles zusammen. Als PDF oder PowerPoint geht der Bericht direkt an den Kunden.
Unternehmensbewertung
Die Unternehmensbewertung beginnt mit der Planung. Die Ist-Jahre stehen grau daneben; mit «Planjahre aus Import befüllen» übernehmen Sie das letzte Jahr als Ausgangslage und passen es an. nunia rechnet daraus Steuern, Abschreibungen, Investitionen und den Free Cash Flow je Planjahr. Im zweiten Schritt legen Sie die Kapitalkosten fest; Referenzwerte nach Branche und Grösse helfen bei der Herleitung.
Im dritten Schritt rechnet nunia vier Methoden: DCF, Ertragswert, Substanzwert und die Mittelwertmethode. Normalisierungen beim Ergebnis und Bereinigungen bei der Substanz erfassen Sie zeilenweise. Das Ergebnis stellt die Methoden nebeneinander und nennt die empfohlene Bandbreite. Die Sensitivität zeigt, wie der Wert auf Diskontsatz und Wachstum reagiert. Auch die Bewertung erzeugen Sie als PDF oder PowerPoint. Weitere Lernvideos finden Sie auf nunia.ch. Bis zum nächsten Mal.
Häufige Fragen
Woher stammen die Kennzahlen der Unternehmensanalyse?
nunia rechnet die Kennzahlen direkt aus dem Import, jeweils mit Vorjahr. Mit «bereinigt» rechnet die Analyse mit den stillen Reserven statt mit den Zahlen der Finanzbuchhaltung.
Welche Bewertungsmethoden rechnet nunia?
DCF, Ertragswert, Substanzwert und die Mittelwertmethode. Das Ergebnis stellt die Methoden nebeneinander und nennt eine empfohlene Bandbreite.
In welchem Format geht der Bericht an den Kunden?
Analyse und Bewertung erzeugen Sie als PDF oder PowerPoint.
Wie werden Bildung und Auflösung stiller Reserven ermittelt?
Sie erfassen den Bestand je Stichtag; Bildung und Auflösung ergeben sich aus der Veränderung der Bestände.
Kann ich steuerliche Verlustvorträge erfassen?
Ja. Unter den stillen Reserven führen Sie die steuerlichen Verlustvorträge mit ihrer Verrechenbarkeit und auf Wunsch die latenten Steuern darauf.
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