Analisi
L’ottavo video didattico mostra i tre moduli dell’analisi: il prospetto dei movimenti delle riserve latenti, l’analisi aziendale con indicatori e fasce obiettivo e la valutazione aziendale secondo quattro metodi.
Responsabilità tecnica: Marco Zanetti e Reto Ackermann, fiduciari e revisori, fastview ag
Che cosa imparerà
- Tenere le riserve latenti con costituzione e scioglimento su tutti gli anni
- Registrare riporti di perdite fiscali e imposte latenti
- Comporre un rapporto degli indicatori con anno precedente e fasce obiettivo
- Calcolare una valutazione aziendale con pianificazione, costo del capitale e quattro metodi
- Generare i rapporti come PDF o PowerPoint
Trascrizione
Introduzione
Benvenuti in nunia. In questo video mostriamo i tre moduli dell’analisi: riserve latenti, analisi aziendale e valutazione aziendale.
Riserve latenti
In «Riserve latenti» tiene il prospetto dei movimenti del mandato su ogni anno. Ogni riserva la registra con denominazione, consistenza per data, conto di bilancio e relativo conto economico. Costituzione e scioglimento derivano dalla variazione delle consistenze; anni precedenti li aggiunge con un clic. In fondo alla tabella c’è per anno il totale delle riserve latenti. Sotto tiene i riporti di perdite fiscali con la loro compensabilità e, se desidera, le imposte latenti relative.
Analisi aziendale
L’analisi aziendale calcola gli indicatori dall’importazione – con l’anno precedente. La relazione è strutturata come presentazione: pagina per pagina, a sinistra l’indice delle pagine. La panoramica sulla copertina conta quanti indicatori sono buoni, neutri o critici. A sinistra sceglie quali indicatori entrano nella relazione; nunia propone i più importanti. Con «rettificato» l’analisi calcola con le riserve latenti anziché con le cifre della contabilità. Ogni indicatore ha una pagina con valore, anno precedente e fascia obiettivo. nunia ne spiega il significato, propone misure e mostra, se disponibile, il confronto settoriale. La valutazione complessiva riassume tutto. Come PDF o PowerPoint la relazione va direttamente al cliente.
Valutazione aziendale
La valutazione aziendale inizia con la pianificazione. Accanto in grigio gli anni effettivi; con «Riempire gli anni di piano dall’importazione» riprende l’ultimo anno come base e lo adatta. nunia ne calcola imposte, ammortamenti, investimenti e il free cash flow per anno di piano. Nel secondo passo fissa il costo del capitale; valori di riferimento per settore e dimensione aiutano a derivarlo.
Nel terzo passo nunia calcola quattro metodi: DCF, valore di reddito, sostanziale e metodo del valore medio. Normalizzazioni del risultato e rettifiche della sostanza le registra riga per riga. Il risultato affianca i metodi e indica la fascia raccomandata. La sensitività mostra come il valore reagisce a tasso di sconto e crescita. Anche la valutazione la genera come PDF o PowerPoint. Trova altri video didattici su nunia.ch. Alla prossima.
Domande frequenti
Da dove provengono gli indicatori dell’analisi aziendale?
nunia calcola gli indicatori direttamente dall’importazione, sempre con l’anno precedente. Con «rettificato» l’analisi calcola con le riserve latenti anziché con le cifre della contabilità finanziaria.
Quali metodi di valutazione calcola nunia?
DCF, valore di reddito, valore sostanziale e metodo del valore medio. Il risultato affianca i metodi e indica una fascia raccomandata.
In quale formato il rapporto va al cliente?
Analisi e valutazione le genera come PDF o PowerPoint.
Come vengono determinati costituzione e scioglimento delle riserve latenti?
Registra la consistenza per data di riferimento; costituzione e scioglimento derivano dalla variazione delle consistenze.
Posso registrare riporti di perdite fiscali?
Sì. Sotto le riserve latenti tiene i riporti di perdite fiscali con la loro compensabilità e, se desidera, le relative imposte latenti.
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