Jahresrechnung erstellen
Das dritte Lernvideo erstellt aus den importierten Zahlen die Jahresrechnung einer Muster-AG: Bilanz und Erfolgsrechnung mit Vorjahr, den Anhang nach OR, den Anlagespiegel und zum Schluss das fertige PDF.
Fachlich verantwortlich: Marco Zanetti und Reto Ackermann, Treuhänder und Wirtschaftsprüfer, fastview ag
Das lernen Sie
- Bilanz und Erfolgsrechnung nach Art. 959a und 959b OR mit Vorjahr lesen
- Gliederungstiefe, Prozent- und Veränderungsspalten wählen
- Den Anhang nach Art. 959c OR zusammenstellen
- Norm (OR oder Swiss GAAP FER) und Sprache festlegen
- Das PDF gestalten, erzeugen und in der Ablage finden
Transkript
Einstieg
Willkommen bei nunia. In diesem Video erstellen wir aus den importierten Zahlen die Jahresrechnung der Muster Bau AG – mit Bilanz, Erfolgsrechnung und Anhang nach OR.
Bilanz und Erfolgsrechnung
Sie finden die Jahresrechnung in der Seitenleiste unter «Abschluss». Bilanz und Erfolgsrechnung stehen sofort bereit: nunia baut sie aus der freigegebenen Zuordnung, gegliedert nach Artikel 959a und 959b OR. Die Schritte oben führen durch die Jahresrechnung – von Bilanz und Erfolgsrechnung über Anhang und Gewinnverwendung bis zum PDF.
Neben dem 31. Dezember 2025 steht das Vorjahr – es stammt aus der eigenen Akte 2024. Mit einem Klick auf die Spaltenüberschrift blenden Sie Prozent und Veränderung ein oder aus; die Wahl gilt für diesen Kunden. Der Prozentwert zeigt den Anteil an der Bilanzsumme, in der Erfolgsrechnung den Anteil am Nettoerlös. Mit «Kompakt», «Detailliert» und «Kontostufe» wählen Sie, wie tief gegliedert wird – was Sie hier aufklappen, steht genauso im PDF.
Die Bilanz geht auf: Aktiven und Passiven betragen je 4,49 Millionen Franken. Die Erfolgsrechnung zeigt die Stufen bis zum Jahresgewinn von 212'450 Franken. Bezeichnungen passen Sie direkt in der Tabelle an; die Beträge bleiben an den Import gebunden.
Anhang nach Art. 959c OR
Im Schritt «Anhang» stellt nunia die Angaben nach Artikel 959c OR zusammen. Zuerst stehen die Grundsätze der Rechnungslegung – eine Pflichtangabe mit einem Standardtext, den Sie anpassen können. Unter «Weitere Offenlegungen» sind Firma, Rechtsform und Sitz aus den Stammdaten übernommen. Jede weitere Angabe wählen Sie mit einem Häkchen – etwa die Anzahl Vollzeitstellen, hier «nicht über 50». Vorausgewählt sind nur die Grundsätze und die Vollzeitstellen; alles Weitere entscheiden Sie.
Anlagespiegel, Norm und Sprache
Im Register «Anlagespiegel» schalten Sie den Spiegel ein: nunia schreibt die Buchwerte des Anlagevermögens vom 1. Januar bis zum 31. Dezember fort. Ohne importierte Kontoauszüge ist die Abschreibung eine Restgrösse; mit dem Buchungsjournal zeigt nunia Zugänge, Abgänge und Abschreibungen einzeln.
Oben wählen Sie die Norm: OR oder Swiss GAAP FER – FER ist eine reine Darstellung und setzt FER-konform erfasste Zahlen voraus. Daneben die Sprache: Deutsch, Französisch, Italienisch, Englisch oder Rätoromanisch – am Bildschirm und im PDF.
Gestaltung und PDF
Im Schritt «Abschluss und PDF» legen Sie die Gestaltung fest: Vorlage, Schrift, Akzentfarbe, Titelblatt und Logo. Bei grossen Zahlen zeigen Sie die Beträge ohne Nachkommastellen oder in Tausend Franken. Die Vorschau rechts zeigt die Wirkung sofort. Passt alles, erzeugen Sie mit «PDF» die fertige Jahresrechnung. Passen Beträge nicht in die Spalten, fragt nunia nach, statt die Schrift still zu verkleinern – hier wählen wir «Ohne Dezimalstellen». Deckblatt, Bilanz, Erfolgsrechnung, Geldflussrechnung und Anhang stehen in einem Dokument. nunia legt das PDF zugleich in der Ablage ab; eine neue Fassung ersetzt die bisherige, die ältere wandert ins Archiv.
Zusammenfassung
Das war die Jahresrechnung. Bilanz und Erfolgsrechnung stehen mit Vorjahr, der Anhang ist zusammengestellt und das PDF liegt in der Ablage. Im nächsten Video führen wir die Jahresrechnung durch den Abschlussprozess – mit Nachweisen, Vier-Augen-Review und Freigabe. Bis gleich.
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Häufige Fragen
Nach welchen Vorschriften gliedert nunia Bilanz und Erfolgsrechnung?
nunia gliedert Bilanz und Erfolgsrechnung nach Art. 959a und 959b OR; die Angaben im Anhang stellt nunia nach Art. 959c OR zusammen.
Kann ich die Jahresrechnung nach Swiss GAAP FER darstellen?
Ja. Oben in der Jahresrechnung wählen Sie OR oder Swiss GAAP FER. FER ist eine reine Darstellung und setzt FER-konform erfasste Zahlen voraus.
In welchen Sprachen erstellt nunia die Jahresrechnung?
In Deutsch, Französisch, Italienisch, Englisch und Rätoromanisch, am Bildschirm und im PDF.
Was geschieht mit älteren Fassungen des PDF?
nunia legt das PDF in der Ablage ab. Eine neue Fassung ersetzt die bisherige, die ältere wandert ins Archiv.
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