Redigere il verbale dell’AG
Stato: · fastview ag, Suhr
Responsabilità tecnica: Marco Zanetti e Reto Ackermann, fiduciari e revisori, fastview ag
L’assemblea generale ordinaria approva il conto annuale, delibera sull’utile di bilancio e dà discarico al consiglio d’amministrazione. Questa pagina riassume in breve oggetti all’ordine del giorno, termini e forma e mostra come nunia prepara il verbale da dati di base, libro delle azioni e conto annuale.
Quadro nel CO
- Poteri: l’assemblea generale approva il conto annuale, delibera sull’impiego dell’utile di bilancio, dà discarico ai membri del consiglio d’amministrazione ed elegge consiglio d’amministrazione e ufficio di revisione (art. 698 CO).
- Termine: l’assemblea generale ordinaria ha luogo entro sei mesi dalla chiusura dell’esercizio (art. 699 CO). Per Sagl e cooperativa vale lo stesso termine secondo le loro disposizioni.
- Convocazione: almeno 20 giorni prima dell’assemblea, con gli oggetti all’ordine del giorno e le proposte (art. 700 CO).
- Assemblea universale: se tutte le azioni sono rappresentate, l’assemblea può deliberare senza osservare le prescrizioni sulla convocazione (art. 701 CO).
- Verbale: il consiglio d’amministrazione provvede alla tenuta del verbale sulle deliberazioni e le elezioni (art. 702 CO).
Gli oggetti standard all’ordine del giorno in nunia
nunia crea il verbale con questi oggetti all’ordine del giorno; Lei li sposta trascinandoli, li completa o li rimuove:
- Constatazione della regolare convocazione e del quorum (non necessaria in un’assemblea universale)
- Approvazione del verbale dell’ultima assemblea generale ordinaria
- Approvazione della relazione sulla gestione e del conto annuale per l’esercizio
- Impiego dell’utile di bilancio
- Discarico ai membri dell’organo
- Elezioni nell’organo
- Elezione dell’ufficio di revisione (non necessaria in caso di opting-out)
- Varie
Come risultato è preimpostato «approvato, 100 % di consensi», modificabile in ogni momento. Presidenza, tenuta del verbale e scrutinio li registra con i nomi; nunia adatta le denominazioni alla persona.
SA, Sagl, cooperativa e associazione
Termini e organi dipendono dalla forma giuridica: nella SA consiglio d’amministrazione e assemblea generale, nella Sagl direzione e assemblea dei soci, nella cooperativa amministrazione e assemblea generale. Nell’associazione l’impiego dell’utile non è previsto. Per fondazioni e ditte individuali nunia non redige un verbale dell’AG.
Termine e assemblea universale
nunia calcola la fine del termine dal giorno di chiusura del bilancio: sei mesi dopo, con il 31 dicembre quindi il 30 giugno. Se la data dell’assemblea ordinaria è successiva, appare un avviso sul termine, insieme al pulsante «Tenere come assemblea universale». In un’assemblea universale il verbale constata che tutte le azioni sono rappresentate e che l’assemblea può deliberare senza osservare le prescrizioni sulla convocazione.
Ufficio di revisione o opting-out
Per l’oggetto all’ordine del giorno sull’ufficio di revisione nunia riconcilia l’ufficio di revisione iscritto tramite il registro di commercio (Zefix). Se non ne è iscritto nessuno, nunia propone «Rinuncia all’ufficio di revisione (opting-out)» e verifica in base a somma di bilancio e cifra d’affari dal conto annuale nonché ai posti a tempo pieno se un opting-out è ammesso per dimensioni. Maggiori informazioni in Opting-out e obbligo di revisione.
Partecipanti, impiego dell’utile e output
«Riprendere dai dati di base & dal libro delle azioni» iscrive i partecipanti con le loro azioni e i loro voti nella lista di presenza. Per l’oggetto all’ordine del giorno sull’impiego dell’utile nunia riprende la tabella dal conto annuale. Un clic genera uno ZIP con verbale, invito con ordine del giorno e un’attestazione di dividendo per ogni azionista, a scelta come Word o PDF. Il documento Word lo elabora ulteriormente prima della firma. L’anno successivo riprende costituzione, partecipanti, oggetti all’ordine del giorno e ufficio di revisione dal verbale dell’anno precedente; data, impiego dell’utile e deliberazioni nunia volutamente non li riprende.
Questo lo svolge nunia
- creare gli oggetti standard all’ordine del giorno per forma giuridica
- riprendere i partecipanti da dati di base e libro delle azioni
- calcolare la fine del termine e segnalare il termine di sei mesi
- riconciliare l’ufficio di revisione tramite Zefix e verificare l’opting-out per dimensioni
- riprendere l’impiego dell’utile dal conto annuale
- verbale, invito e attestazioni come Word o PDF
Questo lo decide Lei
- data, luogo e forma dell’assemblea
- proposte, risultati delle votazioni ed elezioni
- se le condizioni di un’assemblea universale sono soddisfatte
- formulazione, firma e notifica al registro di commercio
Scaricare la lista di controllo assemblea generale ordinaria come PDF: oggetti all’ordine del giorno, termini, presenza, quorum e obbligo di verbale su due pagine. Se l’assemblea elegge nuovi organi o un nuovo ufficio di revisione, la prima modifica nel registro di commercio dopo il 1° ottobre 2026 fa scattare la notifica al registro di trasparenza entro un mese.
Modello di verbale dell’AG da scaricare
Modello di verbale dell’AG (SA, assemblea generale ordinaria): constatazioni su convocazione (art. 700 CO), accessibilità di relazione sulla gestione e relazione di revisione (art. 699a CO) e presenza, variante assemblea universale (art. 701 CO), oggetti all’ordine del giorno secondo l’art. 698 CO con tabella sull’impiego dell’utile, ufficio di revisione o opting-out, firme secondo l’art. 702 CO. Due pagine, segnaposto tra parentesi quadre.
Il modello copre il caso normale; statuti e singolo caso prevalgono. nunia tiene entrambi in modo continuo: il verbale nasce da dati di base, libro delle azioni e conto annuale, con avviso di termine e ripresa dall’anno precedente. Dove si colloca l’assemblea generale nell’intero iter è mostrato in Chiusura annuale Svizzera.
Questa pagina riassume la situazione giuridica in modo semplificato e non sostituisce una consulenza nel singolo caso. Fanno stato la legge, gli statuti e la prassi attuale.
Per approfondire e vedere
Domande frequenti
Quali oggetti all’ordine del giorno contiene il verbale dell’AG in nunia?
Constatazione della convocazione e del quorum, approvazione dell’ultimo verbale, approvazione di relazione sulla gestione e conto annuale, impiego dell’utile di bilancio, discarico, elezioni nell’organo, elezione dell’ufficio di revisione e varie. Può spostare, completare e rimuovere gli oggetti all’ordine del giorno.
Entro quando deve tenersi l’assemblea generale ordinaria?
Entro sei mesi dalla chiusura dell’esercizio (art. 699 CO). nunia calcola la fine del termine dal giorno di chiusura del bilancio e lo segnala se la data è successiva.
nunia supporta l’assemblea universale?
Sì. Se tutte le azioni sono rappresentate, tiene l’assemblea come assemblea universale secondo l’art. 701 CO; l’oggetto all’ordine del giorno sulla convocazione non è necessario e il verbale constata la rappresentanza.
Posso elaborare il verbale in Word?
Sì. nunia genera verbale, invito e attestazioni di dividendo come Word o PDF in uno ZIP. Il documento Word lo elabora ulteriormente prima della firma.
Il verbale dell’AG funziona anche per la Sagl?
Sì. Nella Sagl nunia usa i termini assemblea dei soci, direzione e quote sociali; i partecipanti provengono dal libro delle quote.
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